증여세율과 증여세 계산법을 예시와 함께 쉽게 설명드립니다.
부모가 자녀에게 돈이나 집을 증여할 때 세금은 얼마나 나올까요?
2025년 기준 증여세율표, 세대생략 시 주의사항, 국세청 계산기 활용법까지 한 번에 정리해드립니다.
증여세란? 누구에게 왜 부과되나요?
증여세는 다른 사람에게 돈, 부동산, 주식 등을 무상으로 받을 때 부과되는 세금입니다.
우리가 일상에서 흔히 접하는 경우는 바로 부모님이 자녀에게 재산을 넘겨줄 때입니다.
예를 들어 성인이 된 자녀에게 현금 1억 원을 주거나,
주택을 증여하는 경우, 일정 금액 이상이면 반드시 세금을 내야 합니다.
세무서에 신고도 해야 하고, 기한 안에 신고하지 않으면 가산세도 발생할 수 있어요.
“부모님에게 받은 돈, 세금 내야 할까?” 궁금하다면 이 글에서 증여세의 정의부터 핵심 포인트까지 확인해보세요.
증여세율표 (2025년 기준 최신 반영)
증여세는 단순히 ‘몇 퍼센트’라고 정해진 게 아닙니다. 금액이 커질수록 세율도 높아지는 누진세율 구조입니다.
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증여재산 과세표준
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적용 세율
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누진공제
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1억 원 이하
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10%
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없음
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1~5억 원
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20%
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1,000만 원
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5~10억 원
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30%
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6,000만 원
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10~30억 원
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40%
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1억6,000만 원
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30억 원 초과
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50%
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4억6,000만 원
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“얼마 받으면 몇 %의 세금을 낼까?” 증여세율표를 꼭 확인하고 계획을 세우세요.
여기서 과세표준이란?
단순히 받은 금액이 아니라 받은 금액에서 일정 공제를 뺀 금액을 말합니다.
증여세 계산 방법 (실제 예시)
사례) 부모님이 성인 자녀에게 1억 5천만 원을 증여하는 경우
- 총 증여 재산가액: 1억 5천만 원
- 기본공제: 5,000만 원 (성인 자녀 기준)
- 과세표준: 1억 원
- 적용 세율: 10%
- 산출세액: 1,000만 원
- 자진신고 시 공제 3% = 30만 원
- 최종 납부 세액 = 970만 원
이처럼 증여세는 간단히 계산할 수 있지만, 할증세율, 공제 조건, 자진신고 혜택 등을 고려해야 정확한 세액을 알 수 있어요.
세대생략 증여는 세금이 더 나옵니다!
보통 부모 → 자녀는 일반 증여세율이 적용되지만,
할아버지가 손자에게 바로 재산을 증여하면 ‘세대생략 증여’로 간주되어 세금이 30% 더 부과됩니다.
- 기본 증여세 + 30% 할증
- 미성년 손자에게 20억 원 이상 증여할 경우 → 40% 할증
이런 경우는 미리 세무사 상담이 필요합니다.
“손자에게 바로 증여하면 벌어지는 일?” 세대생략 시 할증세율을 반드시 체크하세요.
국세청 증여세 계산기 활용법
국세청 ‘손택스’ 앱이나 홈택스 웹사이트에서는
누구나 쉽게 증여세를 계산할 수 있는 **‘증여세 간편계산기’**를 제공합니다.
“복잡한 계산은 국세청 계산기로 해결!” 실시간으로 계산 가능한 공식 사이트 바로가기
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 부모님에게 얼마까지 받을 수 있나요?
- 성인 자녀: 5,000만 원까지 비과세
- 미성년 자녀: 2,000만 원까지 비과세 (10년 단위)
Q2. 형제끼리 주고받으면 증여세 나오나요?
→ 네, 형제·자매 간에는 기본공제가 없습니다. 전액 과세됩니다.
Q3. 언제까지 신고해야 하나요?
→ 증여일이 속한 달의 말일 기준 3개월 이내 신고해야 합니다.
Q4. 증여세 절세 방법은 없나요?
→ 10년 단위로 분할 증여하거나, 부양 목적의 생활비 증여 등 합법적 절세 전략이 있습니다. 단, 명확한 용도 증빙이 필수입니다.
“공제 금액은? 신고 기한은?” 자주 묻는 질문을 정리했습니다. 한 번에 확인하세요!
마무리 요약
- 증여세율은 최대 50%까지 갈 수 있습니다.
- 증여 전 반드시 공제 항목 확인 후 계획 세우세요.
- 국세청 계산기로 미리 확인하고, 자진신고로 3% 절세하세요.
- 잘못 증여하면 수천만 원 세금이 추가로 붙을 수 있습니다.
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